El ahorro voluntario en la Afore no sólo es una herramienta para fortalecer el retiro, también puede convertirse en un aliado para reducir la carga fiscal de los trabajadores en México, un beneficio que aún es poco aprovechado.

De acuerdo con Afore SURA, las aportaciones complementarias no sólo contribuyen a mejorar el monto de la pensión, sino que además “permiten aprovechar beneficios fiscales diseñados para incentivar el hábito del ahorro y la inversión”, lo que las convierte en una opción relevante dentro de la planeación financiera personal.

La administradora explicó que cuando el trabajador incorpora sus Aportaciones Voluntarias en la Declaración Anual, la Afore emite una Constancia de Ahorro Voluntario respaldada por una factura electrónica. Este documento es reconocido de forma automática por el SAT, lo que permite disminuir la base gravable y, en consecuencia, pagar menos impuesto, conforme a lo establecido en la Ley del ISR.

Sin embargo, este beneficio fiscal tiene límites claros. Las Aportaciones Voluntarias deducibles no pueden exceder el 10% de los ingresos anuales o cinco veces el valor de la UMA anualizada, lo que resulte menor, un punto que debe considerarse al momento de planear la estrategia de ahorro.

Además, aunque existen distintas modalidades de Ahorro Voluntario —corto, mediano y largo plazo—, sólo las Aportaciones Complementarias de Retiro y las Aportaciones con perspectiva de largo plazo son deducibles. En estos casos, los recursos no pueden retirarse antes de los 65 años de edad, ya que su objetivo es incrementar el saldo acumulado y mejorar el nivel de la pensión.

En el caso específico de las Aportaciones con perspectiva de largo plazo que fueron deducidas, si se retiran antes de cumplir los 65 años, se aplicará una penalización fiscal, aun cuando se haya cumplido con el periodo de permanencia.

Pese a estos incentivos, el Ahorro Voluntario sigue siendo marginal en el sistema de pensiones. Actualmente, representa menos del 4% del total de recursos administrados por las Afores en México, lo que refleja el reto pendiente para fomentar su adopción entre los trabajadores.

“Cada aportación adicional fortalece la pensión futura y contribuye a una mejor organización financiera a nivel personal. Además, dado que la Declaración Anual se presenta en abril, el cierre de año es una excelente oportunidad para anticipar estrategias, aprovechar los incentivos fiscales y convertir el ahorro en un hábito que asegure mayor tranquilidad en el futuro”, expuso Gerardo Chavarría, gerente de Iniciativas de Negocios en Afore SURA.